關(guān)于2024年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
發(fā)布時間：2025-10-11 09:44
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信息來源：辦公室（縣委審計委員會辦公室秘書科）
主任、副主任，各位委員：
受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告2024年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)規(guī)定，縣審計局組織對2024年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。2024年7月至2025年6月，縣審計局共完成審計和審計調(diào)查項(xiàng)目10個，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計統(tǒng)籌實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)審計、部門預(yù)算執(zhí)行審計、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支審計等項(xiàng)目4個，累計查出違規(guī)金額248.53萬元、管理不規(guī)范金額5.06億元、非金額類問題144個，提出審計建議43條，移送案件線索7件。
審計結(jié)果表明，在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣各級各部門緊緊圍繞“小縣六大”戰(zhàn)略舉措，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，高質(zhì)量發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)，創(chuàng)新動能不斷增強(qiáng)，改革開放持續(xù)深化，民生保障穩(wěn)固有力，重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險化解有序有效，縣級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，各項(xiàng)工作取得了新成效。
——組織收入科學(xué)有效，財源財力平穩(wěn)增長。縣財政實(shí)施積極的財政政策，加強(qiáng)收入管理，深挖收入潛力，積極向上爭取資金，實(shí)現(xiàn)地方可用財力持續(xù)平穩(wěn)增長。2024年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入50億元，增長7.99%；轉(zhuǎn)移支付資金18.71億元；新增債券資金4.59億元；實(shí)現(xiàn)土地出讓收入32.46億元；盤活存量資金4.79億元。
——財政資金合理配置，支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。科學(xué)安排部門預(yù)算，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。2024年民生支出61.1億元，占一般公共預(yù)算支出的77.79%；科技支出9.39億元，增長15.21%；“三保”支出27.46億元；兌現(xiàn)“1+9”政策資金7.23億元；推進(jìn)落實(shí)浙里基財智控一鍵直達(dá)系統(tǒng)，發(fā)放補(bǔ)助資金2.8億元，惠及群眾54.52萬人次。
——制度監(jiān)管不斷完善，風(fēng)險防控持續(xù)加強(qiáng)。持續(xù)加強(qiáng)政府債務(wù)管理，出臺《新昌縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險方案》。圍繞重點(diǎn)項(xiàng)目形成重點(diǎn)績效評價清單，涉及財政資金22.36億元，組織開展項(xiàng)目績效自評2967個，涉及財政資金5.87億元。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目監(jiān)管審核，完成預(yù)算審核項(xiàng)目65個、變更項(xiàng)目10個，結(jié)算審核項(xiàng)目187個，凈核減4.26億元。
——政策措施執(zhí)行有力，民生福祉不斷增進(jìn)。創(chuàng)新構(gòu)建四級“一老一小”綜合體建設(shè)體系，綜合頤養(yǎng)服務(wù)格局基本形成。人才生態(tài)持續(xù)向好，人才政策資金從2021年的0.9億元增加到2023年的1.38億元，年增長率達(dá)23.8%。積極推進(jìn)水網(wǎng)安瀾工程，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民飲用水質(zhì)持續(xù)改善。加強(qiáng)整合型醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，深化公立醫(yī)院改革，“鄰里鄰醫(yī)健康零距離”移動醫(yī)院診療服務(wù)惠及群眾超8萬人次。
——審計整改扎實(shí)推進(jìn)，整改質(zhì)效持續(xù)提升。圍繞構(gòu)建“全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦”的審計整改總體格局，強(qiáng)化問題發(fā)現(xiàn)、跟蹤督促、匯總報告工作閉環(huán)，組織開展多部門聯(lián)合督查，進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，督辦力度和反饋時效明顯提升，審計嚴(yán)肅性和公信力持續(xù)增強(qiáng)。至2025年6月，針對2023年度審計查出問題已整改問題金額8.21億元，制定完善制度19項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)20人。
一、圍繞財政政策加力提效審計情況
圍繞財政政策加力提效，重點(diǎn)關(guān)注縣級財政管理及決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支情況。
（一）縣級財政管理及決算草案編制審計情況。縣審計局對2024年縣本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，縣級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，決算草案編報基本規(guī)范，有效保障全縣經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是“騰籠換鳥”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)年度執(zhí)行率低。二是部分項(xiàng)目歷年結(jié)余款未及時清理統(tǒng)籌。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況。對全縣161家單位開展了部門預(yù)算執(zhí)行大數(shù)據(jù)分析審計，重點(diǎn)實(shí)施了縣委統(tǒng)戰(zhàn)部和縣衛(wèi)生健康局的預(yù)算執(zhí)行情況審計。審計結(jié)果表明，各部門對預(yù)算管理的重視程度有所提升，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政府采購和購買服務(wù)不規(guī)范。存在預(yù)算編制不完整、購買服務(wù)未定點(diǎn)采購等情況。二是預(yù)算執(zhí)行率低。存在部分單位預(yù)算執(zhí)行率低、部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低等情況。26家單位部門預(yù)算執(zhí)行率低于90%，49家單位項(xiàng)目指標(biāo)執(zhí)行率低于90%。三是項(xiàng)目管理不規(guī)范。存在項(xiàng)目資金管理不規(guī)范、項(xiàng)目計劃管理不到位、項(xiàng)目實(shí)施管理不規(guī)范等情況。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支審計情況。結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對城南鄉(xiāng)、小將鎮(zhèn)進(jìn)行了財政收支審計。審計結(jié)果表明，兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運(yùn)行狀況總體平穩(wěn)向好，預(yù)決算透明度和財政管理水平有所提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政府采購和購買服務(wù)不規(guī)范。存在預(yù)算編制不完整、未在定點(diǎn)單位或定點(diǎn)系統(tǒng)采購等問題。二是項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。三是項(xiàng)目管理不到位。
二、圍繞重大政策貫徹落實(shí)和民生保障審計情況
聚焦重大政策和民生實(shí)事，重點(diǎn)開展了水網(wǎng)安瀾提升工程建設(shè)情況、“一老一小”民生政策落實(shí)和相關(guān)資金管理使用情況、人才政策落實(shí)情況、減污降碳資金使用情況等4個專項(xiàng)審計調(diào)查，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、縣本級預(yù)算執(zhí)行審計等關(guān)注民生政策落實(shí)情況，切實(shí)推動各項(xiàng)重大政策得到有效落實(shí)，民生保障資金合理使用。
（一）新昌縣水網(wǎng)安瀾提升工程建設(shè)情況專項(xiàng)審計調(diào)查。重點(diǎn)對飲用水工程、水電站報廢重建工程、山塘綜合整治項(xiàng)目等進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查。審計調(diào)查結(jié)果表明，相關(guān)單位高度重視項(xiàng)目實(shí)施工作，為城鄉(xiāng)居民飲用水的水質(zhì)改善、病險山塘安全隱患的清除、小水電產(chǎn)業(yè)的綠色健康可持續(xù)發(fā)展起到了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是變更事項(xiàng)未按規(guī)定重新報批。沃洲農(nóng)飲水公司實(shí)施的飲用水工程（一期）投資概算不足估算金額的80%，但未按規(guī)定將變更情況重新提交審議和可行性研究報告報批。二是合同簽訂不合規(guī)。三是對項(xiàng)目資料、結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)。部分項(xiàng)目存在資料反映情況與現(xiàn)場實(shí)際不相符、結(jié)算審核單位履職不到位導(dǎo)致工程款多計等問題。
（二）新昌縣“一老一小”民生政策落實(shí)情況和相關(guān)資金管理使用情況專項(xiàng)審計調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注了縣民政局、縣衛(wèi)生健康局等部門以及公共服務(wù)集團(tuán)等單位在優(yōu)化和擴(kuò)大養(yǎng)老托育服務(wù)供給方面的政策落實(shí)情況和相關(guān)資金管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策與目標(biāo)任務(wù)落實(shí)不到位。存在“愛心卡”服務(wù)監(jiān)管不到位，服務(wù)費(fèi)用未按約定標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算，服務(wù)協(xié)議簽訂與服務(wù)費(fèi)結(jié)算不及時、工單服務(wù)內(nèi)容與記錄不一致等問題。二是資金發(fā)放和使用不規(guī)范。三是機(jī)構(gòu)、設(shè)施建設(shè)運(yùn)營存在短板。部分場地設(shè)施利用率低、作用發(fā)揮不充分，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)信息公開不及時、不到位。四是智慧平臺資產(chǎn)管理不到位、信息維護(hù)不及時。
（三）新昌縣人才政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注人才規(guī)劃及政策制定、重要人才政策實(shí)施、人才政策資金兌現(xiàn)和績效等情況。審計結(jié)果表明，縣委縣政府高度重視人才工作，人才政策不斷優(yōu)化，人才集聚效應(yīng)初顯，全縣人才從“十三五”末的9.83萬人增長到2024年6月的13.27萬人，人才生態(tài)持續(xù)向好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是規(guī)劃制訂與執(zhí)行尚有欠缺。二是政策執(zhí)行不完善。存在“房票”選項(xiàng)未實(shí)際落地、政策事項(xiàng)兌現(xiàn)不到位、資金使用不規(guī)范等問題。三是部分引才舉措成效未達(dá)預(yù)期。存在人才大賽項(xiàng)目落地數(shù)量較少，對中介履約約束不強(qiáng)、引才成效不明顯等情況。四是人才管理機(jī)制不夠規(guī)范。存在平臺績效監(jiān)管不夠到位、人才信息動態(tài)管理缺少長效機(jī)制、業(yè)務(wù)檔案管理不規(guī)范等情況。
（四）新昌縣減污降碳資金專項(xiàng)審計調(diào)查。對11家單位的減污降碳資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注試點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)和省級財政資金管理使用情況。審計調(diào)查結(jié)果表明，相關(guān)單位高度重視減污降碳協(xié)同試點(diǎn)建設(shè)，爭創(chuàng)新昌亮點(diǎn)，積極推進(jìn)構(gòu)建生態(tài)固碳、生產(chǎn)降碳、生活低碳“三碳”并舉格局。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。存在項(xiàng)目違規(guī)納入試點(diǎn)建設(shè)方案、試點(diǎn)建設(shè)方案內(nèi)容不完善等問題。二是日常監(jiān)管不到位。存在對小微企業(yè)危險廢物收集試點(diǎn)單位收集轉(zhuǎn)運(yùn)情況監(jiān)管不到位、對小微企業(yè)危險廢物處置監(jiān)管不嚴(yán)、從無資格單位采購生態(tài)環(huán)境評估服務(wù)等問題。
（五）其他民生政策落實(shí)情況。結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計等，關(guān)注了民生政策落實(shí)情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是食品檢測工作不到位。縣疾控中心負(fù)責(zé)的食品采樣地點(diǎn)過于集中且未覆蓋農(nóng)村，三年的食品采樣集中于南明、七星兩個城區(qū)街道。二是創(chuàng)新券政策制定不規(guī)范，執(zhí)行不到位。縣科技局制定的創(chuàng)新券支持范圍較全省政策發(fā)生偏離，縮小禁補(bǔ)范圍，政策執(zhí)行審核把關(guān)不夠嚴(yán)格。
? 三、圍繞國有資產(chǎn)管理審計情況
在各類審計中關(guān)注了國有企業(yè)、行政事業(yè)單位、自然資源等3類國有資產(chǎn)管理情況。
（一）國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理審計情況。在城投集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，對相關(guān)國有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目投資管控不力。存在礦石資源等資產(chǎn)收購處置不當(dāng)造成資金損失和設(shè)施設(shè)備閑置，移植苗木養(yǎng)護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位、成活率低，未將全部棄碴納入評估范圍，投資目標(biāo)未如期實(shí)現(xiàn)等情況。二是資產(chǎn)資金管理薄弱，使用績效不佳。存在資產(chǎn)資金管理不嚴(yán)、公司經(jīng)營能力弱、制度落實(shí)不到位等情況。
（二）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理審計情況。在2024年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計、2個部門預(yù)算執(zhí)行審計和2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支審計中，對相關(guān)國有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是內(nèi)控管理制度不健全。二是資產(chǎn)日常管理不完善。存在資產(chǎn)設(shè)備閑置、配置超核定數(shù)量、出借超時未收回、未定期盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等問題。三是資產(chǎn)承包經(jīng)營、出租收入收取不及時。四是資產(chǎn)管理人員交接不規(guī)范。
（三）自然資源資產(chǎn)審計情況。結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目，開展了小將鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計。審計結(jié)果表明，被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間能認(rèn)真貫徹習(xí)近平生態(tài)文明思想，落實(shí)上級生態(tài)文明建設(shè)戰(zhàn)略部署，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是建筑垃圾臨時堆放場管理不規(guī)范。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田拋荒3.83畝。三是耕地保護(hù)補(bǔ)償資金使用不規(guī)范。
? ? 四、移送和查處違紀(jì)違法問題情況
2024年7月至2025年6月，縣審計局共移送紀(jì)委監(jiān)委違紀(jì)違規(guī)問題線索7件；已全部完成辦理，其中對個人作出處理7人。上述7件移送問題線索主要涉及以下內(nèi)容：一是基層衛(wèi)生服務(wù)不夠規(guī)范。二是印刷費(fèi)等辦公費(fèi)用支出需引起重視。三是項(xiàng)目發(fā)包管理不規(guī)范。
? 五、審計建議
縣委縣政府高度重視審計工作，支持審計機(jī)關(guān)依法獨(dú)立履行審計職責(zé)，強(qiáng)化被審計單位整改責(zé)任落實(shí)。以上審計發(fā)現(xiàn)的問題多數(shù)已經(jīng)落實(shí)整改。我們將認(rèn)真落實(shí)縣人大常委會審議意見，推進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題整改和結(jié)果運(yùn)用，督促有關(guān)單位全面落實(shí)問題整改，并按要求向縣人大常委會專題報告整改情況。針對審計反映的情況與問題，作如下建議：
（一）增強(qiáng)制度剛性約束，提升財政保障能力。要持續(xù)完善預(yù)算管理體系，增強(qiáng)預(yù)算編制科學(xué)性和執(zhí)行嚴(yán)肅性，定期清理長期沉淀的無明確用途或已失去時效性資金；聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)強(qiáng)化財政監(jiān)督檢查，加強(qiáng)部門預(yù)算執(zhí)行和委托業(yè)務(wù)費(fèi)監(jiān)督管理，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金撥付、使用和管理的監(jiān)督，減少專項(xiàng)資金撥付不及時、專款未專用等情況發(fā)生。
（二）強(qiáng)化政策執(zhí)行力度，充分釋放政策紅利。精準(zhǔn)把握上級重大決策部署和各項(xiàng)政策措施，及時修訂完善配套政策，持續(xù)加大財政資金統(tǒng)籌力度，聚焦優(yōu)勢短板，合理安排剛性、重大等政策優(yōu)先兌付事項(xiàng)，切實(shí)發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付等各類資金作用；嚴(yán)格政策兌付關(guān)聯(lián)審核，嚴(yán)格源頭管控；建立健全政策成效跟蹤評估機(jī)制，加強(qiáng)政策周期績效評價，提高資金使用績效。
（三）積極辦好為民實(shí)事，更好保障改善民生。緊盯惠民資金管理使用，進(jìn)一步加大民生資金、民生領(lǐng)域公共投資項(xiàng)目監(jiān)管力度，強(qiáng)化督導(dǎo)檢查，確保各項(xiàng)惠民措施落到實(shí)處；從嚴(yán)落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)管，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)合規(guī)高效利用。
（四）落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。黨政機(jī)關(guān)要把過緊日子作為習(xí)慣和常態(tài)，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，加強(qiáng)對黨政機(jī)關(guān)預(yù)算管理有關(guān)工作以及財務(wù)、政府采購和會計等事項(xiàng)的財會監(jiān)督，主管部門要加強(qiáng)對所屬單位的監(jiān)督管理，加強(qiáng)“三重一大”決策事項(xiàng)監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行議事規(guī)則和決策程序，進(jìn)一步規(guī)范資金使用和資產(chǎn)管理。
（五）加大問題整改力度，形成審計長效震懾。嚴(yán)格落實(shí)審計整改工作主體責(zé)任，以“見人、見事、見責(zé)”的要求加大審計發(fā)現(xiàn)問題整改力度。各整改責(zé)任單位要立足自身職責(zé)定位，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，堅持舉一反三，健全長效機(jī)制，堵塞管理漏洞，切實(shí)防止屢審屢犯；持續(xù)強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，對審計整改不力、逾期整改、敷衍整改、虛假整改等情形要加大通報公開力度，并視情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
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